Зачем и как автоматизировать налоговый учет, если в компании уже есть система бухгалтерского учета

Учет в разных информационных системах, расчет показателей вручную, ограничения зарубежных учетных систем часто приводят к ошибкам в налоговой отчетности, что увеличивает сроки закрытия отчетного периода и приводит к дополнительным запросам со стороны налогового органа.

В этой статье Екатерина Куликова, руководитель направления методологии VK Tax Compliance, рассказывает, как повысить качество налогового учета на предприятии с помощью автоматизации.

Бухгалтерский и налоговый учет — два параллельных процесса

Бухгалтерский учет ведется в учетной системе, его основная цель — регистрировать факты финансово-хозяйственной деятельности компании и формировать бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Параллельно для создания налоговой отчетности необходимо вести налоговый учет. Поскольку принципы и правила налогового и бухгалтерского учета различаются, у учетных систем нет достаточного функционала для расчета налоговых регистров, формирования отчетности и автоматизированного налогового учета.

Кроме того, у налогового законодательства России очень высокая волатильность. Например, в 2022 году в Налоговый кодекс РФ внесли 40 изменений, которые отразились на налоговом учете компаний.

При этом разработчики систем для автоматизации налогового и бухгалтерского учета не могут оперативно обновлять решения под актуальные требования российского законодательства, а зарубежные вендоры и вовсе отказывают во внедрении локализованных версий — все это повышает риск ошибок.

Одно из возможных решений — вести налоговый учет не в системе бухгалтерского учета, а рядом с ней. То есть использовать ИТ-программы для автоматизации налогового учета. Решение позволит извлекать данные из учетной системы, рассчитывать показатели налогового учета и формировать отчетность, в том числе чтобы выполнять условия перехода на режим налогового мониторинга. Благодаря этому снижается риск ошибок при ручном учете, а компания предоставляет отчетность в установленные сроки.

Отдельная система для автоматизации расчета показателей и формирования налоговой отчетности

Рассмотрим преимущества отдельной внешней системы налогового учета в компании.

1. Автоматизация расчета налоговых регистров и настройка шагов по подготовке отчетности. Бывает, что регистры связаны по определенной логике. Один регистр невозможно посчитать, пока нет расчета по второму, а какие-то регистры можно считать одновременно. Специализированное решение компания может настроить под собственные требования.
2. Решение помогает повысить качество контроля при расчете налоговой базы. Данные сверяются с другими отчетами автоматически. Настроенные контроли сигнализируют о странностях в отчетах, позволяют провести анализ, скорректировать процессы или управленческие решения.
3. Система выступает в качестве инструмента планирования и прогнозирования налоговых платежей. Позволяет корректно рассчитывать налоговую нагрузку, планировать налоговые платежи и эффективно распоряжаться переплатой.
4. Решение позволяет управлять процессами «закрытия» согласно налоговому календарю. Это решает проблему непредоставления отчетности в срок в налоговый орган.

В заключение хочется отметить, что при выборе ИТ-системы для автоматизации налогового учета важно ориентироваться на гибкость решения и возможность легко настраивать его под методологию компании. Также важно, чтобы команда продукта состояла не только из разработчиков, но и из специалистов, у которых есть экспертиза в налоговом учете и законодательстве.